（二）違反規(guī)定以個(gè)人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶，公司資金存放未納入三重一大決策事項(xiàng)，資金存放銀行的選擇方式不符合有關(guān)規(guī)定等；

（三）違反規(guī)定，私設(shè)“小金庫(kù)”；

（四）違反規(guī)定集資、發(fā)行股票或債券、捐贈(zèng)、擔(dān)保、委托理財(cái)、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)等；

（五）虛列支出套取資金；

（六）違反規(guī)定超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利；

（七）因財(cái)務(wù)內(nèi)控缺失或未按照財(cái)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行，發(fā)生資金貪污、挪用、侵占、盜取、欺詐、攜款潛逃，以及資金、票據(jù)等丟失未及時(shí)采取有效措施；

（八）違反資金管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。

第十七條 固定資產(chǎn)投資方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資，通過(guò)化整為零等方式故意逃避監(jiān)管或者違反市屬國(guó)有公司投資監(jiān)管及公司內(nèi)部投資監(jiān)管有關(guān)規(guī)定進(jìn)行投資；

（二）違反規(guī)定開展列入禁止范圍的投資項(xiàng)目等；

（三）對(duì)房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備等實(shí)物資產(chǎn)保管不當(dāng)、維護(hù)不善，造成非正常毀損、報(bào)廢或者丟失、被盜；

（四）違反固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。

第十八條 其他違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成 國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的責(zé)任追究情形。

第四章  資產(chǎn)損失認(rèn)定

第十九條 對(duì)公司違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資造成的資產(chǎn)損失，應(yīng)在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上，根據(jù)損失程度和影響程度，依據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定資產(chǎn)損失金額及造成的影響。

第二十條 資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響。間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌模苯訐p失外、能夠確認(rèn)計(jì)量的其他損失金額及影響。

第二十一條 資產(chǎn)損失金額應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)賬簿記錄，按照會(huì)計(jì)核算確認(rèn)的損失分類分項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)定。未在會(huì)計(jì)賬簿記錄或者賬面價(jià)值與公允價(jià)值相差較大的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)委托或聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)按照市價(jià)、重置價(jià)值等公允價(jià)值認(rèn)定資產(chǎn)損失金額。未按照會(huì)計(jì)制度及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定核算或者披露已發(fā)生的資產(chǎn)損失，導(dǎo)致公司嚴(yán)重賬實(shí)不符、會(huì)計(jì)信息失真的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定和追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。

第二十二條 公司違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失，按照資產(chǎn)損失金額大小，劃分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失。

（一）一般資產(chǎn)損失是指單筆資產(chǎn)損失金額在20萬(wàn)元以下；

（二）較大資產(chǎn)損失是指單筆資產(chǎn)損失金額在20萬(wàn)元（含20萬(wàn)元）以上50萬(wàn)元以下；

（三）重大資產(chǎn)損失是指單筆資產(chǎn)損失金額在50萬(wàn)元（含50 萬(wàn)元）以上。

涉及違紀(jì)違法和犯罪行為查處的損失標(biāo)準(zhǔn)，遵照相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

第二十三條 相關(guān)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資雖尚未形成事實(shí)資產(chǎn)損失，但確有證據(jù)證明資產(chǎn)損失在可預(yù)見(jiàn)未來(lái)將發(fā)生，且能可靠計(jì)量資產(chǎn)損失金額的，經(jīng)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估可以認(rèn)定為或有損失，計(jì)入資產(chǎn)損失。

第二十四條 資產(chǎn)損失金額及影響，可根據(jù)司法、行政機(jī)關(guān)等依法出具的書面文件，具有相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、專業(yè)技術(shù)鑒定機(jī)構(gòu)等專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)審計(jì)、評(píng)估或鑒證報(bào)告，以及公司內(nèi)部證明材料等，進(jìn)行綜合研判認(rèn)定。

第五章  責(zé)任認(rèn)定

第二十五條 公司負(fù)責(zé)人任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任。存在以下情形的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任：

（一）本人或與他人共同違反法律法規(guī)、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和公司內(nèi)部管理規(guī)定；

（二）授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇下屬人員違反法律法規(guī)、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和公司內(nèi)部管理規(guī)定；

（三）未經(jīng)民主決策、相關(guān)會(huì)議討論或文件傳簽、報(bào)審等規(guī)定程序或超越權(quán)限，直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)；

（四）主持相關(guān)會(huì)議討論或以其他方式研究時(shí)，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)；

（五）將按有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人（總負(fù)責(zé)）的事項(xiàng)、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項(xiàng)或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé)，授權(quán)（委托）其他領(lǐng)導(dǎo)決策且決策不當(dāng)或決策失誤等；

（六）其他應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。

第二十六條 公司有關(guān)經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)以集體決策形式作出違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的決策或?qū)嵤┢渌`規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的行為，造成資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)集體責(zé)任。該決策負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)主要責(zé)任，參與決策的其他人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。參與決策的人員在決策會(huì)議曾表明異議并在會(huì)議記錄中有明確記錄的，可以不追究或免除相應(yīng)的責(zé)任。

第六章 責(zé)任追究處理

第二十七條 根據(jù)造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果以及問(wèn)題性質(zhì)等，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。處理方式包括組織處理、禁入限制、紀(jì)律處分、移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)等，可以單獨(dú)使用，也可以合并使用。

（一）組織處理。包括批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職等；

（二）禁入限制。三年內(nèi)不得擔(dān)任公司監(jiān)事、中層管理人員；

（三）紀(jì)律處分。由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)查處；